Quels sont les avantages fiscaux de la location avec le statut LMNP ?

1. Le choix du régime fiscal

L’avantage le plus important d’une location en LMNP repose dans la fiscalité des revenus perçus. En effet, lorsque vous louez un bien en immobilier nu, celui-ci sera obligatoirement classifié sur votre fiche d’imposition dans la catégorie de revenus fonciers.

Dans la location en dispositif Loueur meublé non-professionnel, vos revenus rentrent dans la catégorie de Bénéfices industriels et commerciaux (BIC), vous bénéficiez donc d’un régime d’imposition différenciant et très avantageux.

Dans cette catégorie de revenus, deux options se présentent à vous :

Le choix du régime d’imposition classique, le régime forfaitaire aussi appelé micro-BIC ou encore le régime réel. Chacun disposant de ses propres caractéristiques.

2. Le régime forfaitaire

Régime forfaitaire ou micro-BIC est le plus simple dans sa déclaration d’impôts puisqu’il ne prend pas en compte vos frais réels liés à cette location mais est simplement un quota mis en place pour tout le monde par l’administration fiscale de manière universelle. Celui-ci vous permet de bénéficier d’une réduction de 50% du montant total de vos loyers perçus, vous ne serez imposé que sur les 50% restants de vos recettes locatives.

Attention : il est intéressant et important de noter que ce régime forfaitaire n’est possible uniquement que lorsque vos recettes annuelles ne dépassent pas 32 100€

3. Le régime réel

Le régime réel, à l’inverse, vous autorise à déclarer l’ensemble de vos charges liées à la location.

C’est-à-dire :

• Les charges de copropriété
• Les intérêts d’emprunt
• La taxe foncière
• L’acquisition du mobilier de l’appartement
• Frais comptable
• Assurance loyers impayés

En plus de ces charges locatives, le statut de LMNP permet de déduire de ses recettes locatives l’amortissement fiscal de votre bien immobilier. Celui-ci équivaut à une estimation de la perte de valeur comptable d’un bien, c’est le même principe que l’amortissement comptable d’un véhicule dans le bilan d’une entreprise. Cet amortissement va vous permettre de réduire vos recettes locatives imposables pour arriver à un résultat quasiment nul.

Attention : il est tout à fait envisageable de réduire vos revenus locataires à zéro grâce à l’amortissement, cependant, il vous est impossible de créer un déficit avec ce statut.

4. Passage par un comptable

Pour bénéficier de ces avantages une déclaration précise de l’amortissement de votre bien ainsi que l’ensemble de ces composants doit être réalisé. Pour effectuer ce travail, nous vous conseillons fortement de confier cette tâche à un cabinet comptable qui va vous faire gagner un temps précieux. Vous avez intérêt à considérer dès le départ dans votre investissement, mais la déclaration de votre fiscalité est un point important à ne pas négliger.

Conclusion

Pour conclure, le statut LMNP vous permet d’optimiser grandement la fiscalité de votre investissement locatif sans contrainte au niveau de vos locataires. Ce dispositif ne vous engage en rien au niveau de la durée de détention de votre logement à louer, mais les quelques spécificités qui s’appliquent, notamment au niveau de la déclaration fiscale nécessitent de bien penser votre projet en amont !