Comment bien remplir sa déclaration d'impôt ?

1. Éléments clés de la déclaration de revenus : le calendrier et le barème

Nous ne pouvions pas commencer ce guide sans donner au préalable toutes les dates importantes pour déclarer vos revenus 2012 ainsi que le barème de l'impôt 2013.

2. Lors d'une première déclaration de revenus

A partir de vos 18 ans, et si vous ne demandez pas à être rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous n'êtes plus considéré comme étant à leur charge fiscale et il vous faudra donc payer des impôts. Pour vous aider à y voir un peu plus clair, voici ce que vous devrez ou non déclarer.

Pour votre déclaration d'impôts 2013, il vous faudra déclarer tous les revenus que vous avez perçus en 2012. Toutefois, certaines sommes sont exonérées d'impôts et vous n'aurez donc pas à les mentionner sur votre déclaration.

Les revenus à déclarer

• les salaires, les allocations de chômage ou encore les indemnités journalières versées par la sécurité sociale
• les indemnités reçues dans le cadre d’un contrat de professionnalisation ou d’une formation en alternance
• les allocations versées pour des travaux de recherche dans le cadre d’une convention passée entre votre université et une entreprise
• les indemnités reçues en contrepartie d’un stage non obligatoire ou d’un stage obligatoire de plus de 3 mois
• les bourses d’études accordées pour le financement d’une thèse
• la pension alimentaire versée par vos parents mais uniquement dans la limite de 5 698 € si vous êtes célibataire. Si vos parents sont séparés et que chacun vous a versé une pension, vous devez déclarer les deux pensions reçues dans la limite de 11 396 €
• les allocations versées par un institut de formation des maîtres, une école administrative ou une grande école

Les revenus à ne pas déclarer

• l’aide personnalisée au logement (APL)
• l'allocation de logement social (ALS)
• les indemnités reçues lors d’un stage obligatoire de moins de 3 mois faisant partie intégrante de votre cursus scolaire
• les indemnités touchées en tant qu'étudiant hospitalier
• le salaire perçu en tant qu'apprenti dans la limite de 16 416 €

3. Quelles déclarations remplir ?

Afin de déclarer correctement vos revenus il vous faudra remplir une déclaration d'ensemble, qui va regrouper tous les revenus encaissés par les membres de votre foyer fiscal, ainsi que des déclarations annexes.

La déclaration d'ensemble

Elle s'effectue sur les formulaires suivants :

• formulaire n°2042
• formulaire n°2042 C (déclaration complémentaire pour certains types de revenus comme les revenus professionnels non salariaux)

Les déclarations annexes

• formulaire 2044 (pour les revenus fonciers)
• formulaire 2074 (pour les plus-values mobilières)
• formulaire 2047 (pour les revenus encaissés à l'étranger )

4. Les justificatifs à conserver

► Rubrique famille

• Pensions alimentaires Si vous versez une pension alimentaire, il est important de conserver les chèques, les avis de virement et vos relevés bancaires, car l'administration fiscale pourra vous demander d'attester de vos paiements sur l'année 2012.
• Garde d'enfants/aide à domicile Si vous avez fait garder vos enfants au cours de l'année 2012, vous devez avoir reçu un justificatif de la part de l'Urssaf ou de la société prestataire. Si votre enfant a été confié à une garderie ou à une crèche, c'est à la CAF ou à la crèche de vous délivrer le document adéquat. Munissez-vous également d'un justificatif lorsque vous avez bénéficié d'une aide à domicile.

► Rubrique immobilier

• Crédit immobilier Si vous avez acheté ou construit votre résidence principale après le 6 mai 2007 mais en ayant obtenu une offre de prêt avant le 1er janvier 2011, vous pouvez toujours bénéficier du crédit d'impôts sur les intérêts d'emprunts. Pensez à vérifier que vous possédez les tableaux d'amortissement que votre banque vous a remis et photocopiez-les pour les remettre au fisc si nécessaire.
• Travaux Si vous avez réalisé, en 2012, des travaux ou des aménagements permettant des économies d'énergie vous pouvez prétendre à un crédit d'impôts. Pour en profiter, vous devez disposer de la facture établie par l'entreprise qui a effectué les travaux ou vendu le matériel.

► Rubrique frais

• Dons Si vous avez effectué des dons à une association humanitaire ou à un parti politique, demandez un justificatif des sommes versées à l'organisme bénéficiaire.
• Frais réels Si vous envisagez d'opter pour le régime des frais réels, il est important de ne pas oublier les frais que vous avez engagé dans le cadre de votre travail. Vous devrez présenter tous les justificatifs correspondant aux sommes que vous avez payé à la place de l'entreprise : repas, essence, etc.

► Rubrique revenus mobiliers

Pour tous vos placements financiers et immobiliers il vous faudra conserver les relevés prenant en compte les sommes dont vous disposez et les mouvements qui ont eu lieu pendant l'année.

5. Comment déclarer ses revenus ?

Vous pouvez déclarer vos revenus en ligne ou en utilisant l'imprimé papier reçu à votre domicile entre mi-avril et début mai. Cette déclaration sera pré-remplie avec les informations vous concernant : état civil, situation familiale, certains revenus, etc. Avant de signer votre déclaration, ou de la valider sur internet, n'oubliez pas de vérifier les informations indiquées et de les corriger ou les compléter si vous constatez des erreurs.

Lors de votre 1^ere déclaration vous ne recevez pas de formulaire, il vous faudra donc télécharger la déclaration sur www.impots.gouv.fr.

6. Quelques mots sur l'ISF

Calendrier

Les dates énoncées ci-dessus ne sont pour le moment que des prévisions, vous pourrez prendre connaissance des dates définitives lors de la période de déclaration du patrimoine, c'est-à-dire à partir de début mai 2013.

Barème

Ce barème permet de calculer le montant de l'ISF qui est variable selon la valeur du patrimoine taxable.

Déclaration

Dans le cadre de l'ISF, les démarches de déclaration varient selon le montant de votre patrimoine.

Patrimoine net taxable inférieur à 3 millions d'euros Vous n'aurez pas besoin de remplir une déclaration spécifique d'ISF, il vous faudra seulement déclarer le montant de votre patrimoine en même temps que votre déclaration de revenus.

En cas de besoin, la notice n°2041-ISF NOT vous explique comment déclarer et payer votre ISF.

Patrimoine net taxable supérieur ou égal à 3 millions d'euros Il vous faudra déposer une déclaration spécifique d'ISF, avec toutes ses annexes et ses justificatifs. En cas de besoin, la notice n°2725 NOT vous explique comment déclarer et payer votre ISF.

Conclusion

Vous disposez à présent des bases pour remplir correctement votre déclaration d'impôts 2013. Le plus important étant bien évidemment de conserver précieusement toutes vos pièces justificatives pendant au moins trois ans afin de pouvoir répondre à une éventuelle demande de l'administration fiscale. Si quelques hésitations persistent encore, vous pouvez vous rendre au centre des impôts le plus proche de chez vous afin d'obtenir plus d'informations.