PER : quels sont les 3 compartiments du plan d'épargne retraite ?

Officiellement intégré au paysage des placements retraite depuis 2020, le PER a su redorer son image et charmer de nouveau les épargnants.

En effet, d’après une étude menée par Le Cercle Des Epargnants intitulée « Les Français, l’épargne et la retraite », le PER se hisse en tête des produits d'épargne-retraite préférés des Français (32%) devant l'assurance-vie (28%), le livret A (12%) et le PEA (6%). Les personnes interrogées ont une opinion bien meilleure du PER que de ses prédécesseurs le PERP (5%) et le contrat Madelin (2%). La Loi Pacte de 2019 a largement participé à cette remontée fulgurante du PER dans l’estime des investisseurs. Qui aurait pu prédire un tel succès ?

1. Quelques rappels sur le fonctionnement du PER

Assorti d’un véritable outil pour optimiser la fiscalité, le PER est avant tout un contrat d’épargne qui a pour objectif de constituer, valoriser et faire fructifier l’épargne des investisseurs jusqu’au départ à l’âge légal de la retraite. A cet effet, il est possible d’alimenter le PER peut être alimenté par des versements libres ou programmés qui sont eux même déductibles du Revenu Fiscal de Référence (RFR) de l’épargnant dans la limite de 10% de son revenu annuel. Bonne nouvelle, si vous n’avez jamais ouvert de PER vous pouvez utiliser les plafonds des 3 dernières années ainsi que le plafond de l’année en cours pour cumuler une plus importante déduction fiscale sur l’année 2021.

L’épargne versée est ensuite investie sur différents supports financiers dans le but de sécuriser et de faire fructifier votre capital. Au même titre qu’une assurance-vie, vous avez la possibilité de définir les supports à sélectionner en fonction de votre profil d’investisseur. Sur la base d’un profil dit « bon père de famille », l’idéal étant d’orienter la majeure partie du capital vers des Unités de Comptes (UC) diversifiées tant sectoriellement que géographiquement pendant la phase de vie active puis de sécuriser le capital et les gains acquis vers le fonds euros en approchant de la retraite

Cette gestion sur mesure qu’un conseiller spécialisé comme Netinvestissement peut vous offrir, vous permettra de créer votre capital, préparer un complément de revenus et optimiser votre fiscalité pendant toute la durée du placement.

Si à première vue, vous n’êtes pas encore convaincu de la différence entre l’ancien PERP et le PER, elle repose principalement sur la notion de sortie. Bien que ce placement soit réputé comme bloqué jusqu’à l’âge du départ à la retraite, le PER vous offre tout de même des portes de sorties en cours de route. En effet, il prévoit le déblocage des sommes en cas d’accidents de la vie comme le décès, l’invalidité ou encore la cessation d’activité professionnelle encore la perte d’emploi et la fin des allocations chômage. Mais également, il sera entièrement déblocable dans le cadre de l’acquisition en cas d’acquisition de votre résidence principale.

Enfin l’avantage et la nouveauté du PER résonne particulièrement dans les modalités de sorties (liquidation du capital) une fois que vous serez officiellement retraité. Vous pourrez alors choisir entre 3 options quand l’ancien PERP n’offrait pas autant de possibilité :

• Versement d’une rente à vie
• Récupération intégrale du capital
• Cumul des deux options

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Qu'est-ce que le PERP ?

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2. Quid de la fiscalité ?

Cette question est trop souvent mise de côté, mal comprise ou mal appréhendée par les contribuables qui rêvent d’ouvrir un PER pour préparer au mieux leur épargne retraite.

Si, lors de la constitution du capital, le particulier a choisi de déduire le montant de ses versements de ses impôts, la sortie de l'épargne sera soumise à l'impôt sur le revenu et les plus-values seront taxées au prélèvement forfaitaire unique de 30 %. Quant à l’option pour une sortie en rente, celle-ci sera fiscalisée au même titre que les pensions de retraite du régime obligatoire (impôt sur le revenu et cotisations sociales). Faut-il alors opter pour une sortie en capital ou rente ?

Dans le prolongement de l’assurance-vie, sachez que le PER (Plan d’Epargne Retraite) vous procure les mêmes avantages fiscaux en cas de succession. C’est-à-dire que tous les versements réalisés avant l’âge de 70 ans sont exonérées de droits de succession à hauteur de 152 500 euros par bénéficiaire mais il existe également un abattement de 30 500 euros par contrat pour tous les versements effectués après cet âge précis.

3. Les différents compartiments du Plan d’épargne retraite individuel

Tout comme les poupées russes et les Tupperwares, le PER se compose de différents compartiments qui s’imbriquent les uns avec les autres. Vous l’aurez compris, le PER est désormais la commode générale qui détient en son sein des plus petits tiroirs remplaçant eux-mêmes les anciens contrats retraite comme le PERP pour les salariés et le Madelin pour les professions libérales et chefs d’entreprise, le PERCO pour la retraite collective et l’ancien Article 83.

Pour une plus grande lisibilité, le gouvernement, au travers de la Loi Pacte, a jugé utile de restreindre la quantité de contrats pour n’en créer qu’un seul. Un placement unique, un placement pour les gouverner tous…

Sans plus tarder, voici quels sont ces différents compartiments et par quels moyens sont-ils alimentés :

• Le compartiment individuel : celui-ci accueille les les cotisations volontaires ponctuels ou programmés des épargnants mais ce n’est tout. Il est aussi le réceptacle des transferts d’un PER à un autre mais aussi des transferts d’anciens contrats retraites jusqu’au 31 décembre 2022.

• Le compartiment collectif : successeur du PERCO, ce compartiment fait l’objet des versements volontaires du salarié titulaire mais aussi des sommes issues de l’intéressement, de la participation et de l’abondement de l’employeur. Il permet tout autant de verser les sommes issues des droits au compte épargne-temps (CET) ou de la monétisation de jours de repos non pris dans une certaine limite (10 jours par an maximum). Bien sûr, il permet de recevoir comme le premier compartiment, les transferts de fonds issus d’épargne déjà constituées sur des anciens contrats retraite et ce jusqu’au 31 décembre 2022.

• Le compartiment obligatoire : comme son nom l’indique, peu de place à l’hésitation, vous êtes face au compartiment permettant de constituer votre capital à l’aide de versement obligatoires par le salarié titulaire et parallèlement, par ceux de l’employeur. C’est donc de l’épargne salariale. Celui-ci comme le compartiment précédant permet de verser les sommes issues des droits au compte épargne-temps (CET) ou de la monétisation de jours de repos non pris dans une certaine limite (10 jours par an maximum). Et évidemment les transferts de fonds issus d’épargne déjà constituées sur des anciens contrats retraite et ce jusqu’au 31 décembre 2022.

4. Focus sur le transfert vers le PER

Les droits individuels en cours de constitution sont transférables vers un autre PER sans que cela ne modifie les conditions de sortie ou de déblocage. Dans la continuité de la présentation des compartiments, le transfert des sommes s’effectue vers le même compartiment dans le nouveau PER :

• Transfert individuel ou collectif d’un PER vers un autre PER ;
• Transfert depuis un ancien contrat (PERP, Madelin, etc.) vers un nouveau PER ;
• Transfert depuis l’assurance vie : les sommes transférées depuis un contrat d’assurance vie vers un nouveau PER bénéficient d’une fiscalité avantageuse.

5. Déblocage des sommes à la retraite

Bien que le PER offre une nouveauté qui séduit plus fortement les épargnants qui étaient réticents à la rente viagère une fois la retraite enfin arrivée, il y a des différences entre les différents compartiments :

• Le compartiment individuel : il permet de sortir 100% du capital, de procéder à des rachats partiels ou fractionnés ou d’opter pour cette fameuse rente viagère.
• Le compartiment collectif : il permet de sortir 100% du capital, de procéder à des rachats partiels ou fractionnés ou d’opter pour cette fameuse rente viagère.
• Le compartiment obligatoire : celui-ci n’est pas comme les deux prédécesseurs puisqu’il n’offre que l’option rente viagère.

Quels sont les meilleurs PER du marché ?

Si vous vous posez encore la question, peut-être n’avez-vous pas encore eu la chance de lire notre guide sur les 3 meilleurs contrats PER du marché ? Pas de panique, cliquez ici et le tour est joué. En revanche, si vous souhaitez rester un peu plus longtemps sur ce guide, voici un court résumé de ce qui vous attend

29/30 points, l’imbattable Primoper de Primonial

PrimoPER dispose d’une large gamme de 150 fonds à votre disposition qui lui permette de se démarquer des autres PER du marché. Outre, la grande variété d’Unités de Compte qu’il présente, il vous donne surtout accès à l’un des meilleurs fonds euros du marché : Sécurité Target Euros

Cerise sur le gâteau, vous pouvez investir dans tous les fonds immobiliers du groupe à savoir Primovie et Primopierre les deux SCPI phares du groupe mais aussi dans la SCI Capimmo. Et enfin ce PER permet même d’y ajouter des solutions de Private Equity comme Primopacte. En bref, vous pouvez garnir votre PER avec la crème de la crème des supports du marché.

25/30 points, la référence en matière de PER : Aviva Retraite PER

Ici, le PER d’Aviva brille de ses 80 fonds à votre disposition mais surtout par ses choix de gestion adapté à votre profil de risque et à la durée résiduelle avant votre départ en retraite

En effet, ce contrat propose des gestions pilotées qui adaptent la ventilation des fonds en fonction de la date donnée de votre départ en retraite. Plus vous approcherez de celle-ci, plus votre contrat se sécurisera vers du fonds euros.

24/30 points, pour nous ça veut dire beaucoup : Swisslife PER

SwissLife PER est sûrement le PER le plus complet du marché en termes de fonds puisqu’il dispose de plus de 550 fonds. Cette grande diversité profitera à l’investisseur féru de marchés financiers notamment. Vous pouvez adapter votre allocation selon vos objectifs et les situations de marché que vous pourriez rencontrer.

A contrario, si étudiez les performances passées, les courbes de volatilité au quotidien n’est pas votre tasse de thé, cet excellent PER trouvera toute son utilité sous a gestion profilée de Netinvestissement. Alors n’hésitez plus, contactez nos chefs de projets patrimoniaux spécialisés.

Conclusion

Maintenant que vous en savez davantage sur le PER grâce à ce guide et avant de vous lancer dans le grand bain, il est nécessaire que vous maitrisiez certaines variables pour profiter des meilleures conditions d’investissement.

Conception de l’allocation, arbitrages, frais sur versements sont des caractéristiques qui méritent d’être validées avec un conseiller dédié. Le modèle de retraite classique français ne vous laisse que peu de choix et ce sujet est à prendre au sérieux.

Alors si vous aussi voulez faire partie de ceux qui souhaite maitriser un peu plus votre avenir, il vaut mieux vous y prendre tôt ! Nous vous invitons à prendre contact dès maintenant avec l’un de nos chefs de projets patrimoniaux via notre formulaire, par téléphone ou grâce à notre super tchat !