10 placements pour payer moins d'impôts

1. Investir dans un FCPI ou un FIP

Les FIP (Fonds d’Investissement de Proximité)

Ils concentrent 70% de leurs fonds vers des entreprises éligibles dites « régionales ». Elles doivent employer moins de 250 salariés et déclarer un CA (chiffre d’affaires) inférieur à 50 millions d’euros par an. Enfin et surement le plus important, elles doivent exercer leur activité principalement dans une zone géographique (limitée à 4 régions limitrophes) qui est déterminée par le fonds.

Les FCPI (Fonds Communs de Placements dans l'Innovation)

Ce véhicule a été créé en 1997 et fait parti de la catégorie des FCPR (Fond commun de placement à Risque). Son objectif, à l’instar des FIP est de soutenir le tissu des entreprises non cotées et ayant besoin de capitaux.

Les FCPI doivent a minima constituer 70% de leurs investissements sur des PME européennes innovantes. Le reste le sera sur des supports plus classiques en bourse (OPCVM, actions, obligations, etc…).

La réduction fiscale :

Les contribuables qui investissent, jusqu'au 31 décembre de chaque année, dans des Fonds Communs de Placements dans l'Innovation (FCPI) ou des Fonds pour d’Investissement de Proximité (FIP) bénéficient d'une réduction d'impôt égale à 25% du montant investi. Jusqu’en aout 2020, ce taux était de seulement 18%.

Attention, il y a un plafond annuel à ne pas dépasser : la limite est de 24 000 euros pour un couple marié ou pacsé et 12 000 euros pour une personne seule. Ceci en sachant que vous pouvez mixer entre FIP et FCPI.

Pour bénéficier de la réduction d'impôt, vous devez :

• Vous engagez à conserver les parts de FIP ou de FCPI pendant au moins 5 ans à compter de la souscription
• Ne pas détenir, avec votre conjoint, vos ascendants et descendants, plus de 10 % des parts du fonds li>

Pensez également au plafond des niches fiscales : pas plus de 10 000€ de réduction d’impôt cumulée sur une année tout dispositif confondu !

2. Investir dans la production cinématographique (Sofica)

Vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt si vous êtes domicilié en France, si vous souscrivez au capital initial ou à une augmentation de capital des sociétés de financement d'œuvres cinématographiques ou audiovisuelles (SOFICA) avant le 31 décembre de chaque année. Le capital de la Sofica doit être agréé par le ministre de l'Économie et des Finances et les œuvres financées doivent être agréées par le président du Centre national du cinéma et de l'image animée.

La réduction d'impôt égale à 36% de l'investissement à compter du 1er janvier 2011, pris en compte dans la double limite de 18 000 euros par an ou de 25% du revenu global net annuel.

Le taux peut être plus élevé dans certaines situations :

• À 36% quand la SOFICA réalise 10% minimum de ses investissements avant le 31 décembre de l’année suivant la souscription. Par exemple, en 2022 pour une souscription en 2021.
• À 48% quand la SOFICA réalise 10% minimum pour des œuvres de fictions, documentaire sous forme de séries.

Attention, il faut que ces investissements et dépenses doivent être réalisés dans un délai d'un an à compter de la création de la société.

Là encore, le plafond des niches fiscales de 10 000€ est à considérer.

netinvestissement vous recommande :

Qu'est-ce que le PERP ?

Le tuto placement Net Academy (EPISODE 1)

3. Constituer une épargne retraite (PERP, PREFON, Madelin)

Les cotisations versées en 2016 au plan d'épargne retraite populaire (PERP), aux régimes de retraite complémentaire PREFON, COREM et CGOS sont déductibles du revenu global dans la limite du plafond indiqué sur la dernière déclaration des revenus.

Par cotisations, nous entendons tous les versements faits au cours de l’année civile considérée.

4. Investir dans le capital d'une PME

Les contribuables qui souscrivent au capital d'une société non cotée, lors de la création ou à l'occasion d'une augmentation de capital, bénéficient d'une réduction d'impôt. Cette dernière est égale à 25% des versements, pris dans la limite annuelle de 50 000 euros pour une personne seule ou 100 000 euros pour un couple.

Il s'agit d'investissement au capital d'entreprises de moins de 7 ans, en phase de démarrage ou d'expansion. Mais ce ne sont pas les seuls critères à respecter ! Alors attention si vous faites cela par l’intermédiaire d’un ami qui aurait besoin de liquidités pour se développer. Gare au rattrapage fiscal !

Vous devez investir dans une PME communautaire selon la définition de l'annexe I du règlement de l'UE n° 651/2014 :

• Une entreprise pour laquelle moins de 25% de son capital ou de ses droits de vote sont contrôlés, directement ou indirectement, par un ou plusieurs organismes publics ou collectivités publiques, à titre individuel ou conjointement selon le site officiel des impôts.
• Une entreprise qui emploie moins de deux cent cinquante salariés et a un chiffre d'affaires inférieur à 50M€ au cours de l'exercice.

5. Investir dans un bien immobilier défiscalisant

La défiscalisation désigne l'essentiel des dispositions légales existantes qui donnent la possibilité à un contribuable de réduire le montant de son impôt sur le revenu et ou de son Impôt Solidarité Fortune. Elle est l'une des motivations et l'un des critères de choix d'un particulier lorsqu'il procède à un investissement. Dans le secteur de l'immobilier, plusieurs dispositifs comme la loi Pinel, Censi-Bouvard ou la loi Malraux permettent une défiscalisation immobilière, à condition de respecter certaines règles.

Pinel :

Particulièrement bien connue, cette loi a connu un certain succès. Et c’est bien normal car elle est la prolongation des anciennes lois (De Robien, Besson, etc…) et corrige leurs écueils. Principalement dirigée vers les zones tendues (Paris et sa couronne, métropoles régionales, etc…), elle permet de répondre plus efficacement aux problèmes de logement dans ces territoires.

Ensuite, la réduction est adaptable dans le temps. Vous pouvez choisir 6 ans, 9 ans ou 12 ans d’emblée. Cela laisse des portes de sortie… si toutefois vous ne choisissez pas 12 ans dès le départ.

Enfin, le loyer sera plafonné en fonction de la superficie du logement et la zone dans laquelle il est placé. Cela parait souvent comme une grande contrainte. Pourtant, l’expérience prouve que cela permet d’être dans le marché locatif et éviter de la sorte de subir de la vacance locative.

Censi-Bouvard :

Les contribuables peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt pour investissement dans une résidence de location meublée neuve.

Ce dispositif ne concerne donc que les revenus tirés des locations meublées, soumis au régime des bénéfices industriels et commerciaux. La réduction d'impôt, imputable sur 9 ans (à raison d'un neuvième par an), s'applique alors à hauteur de 11% du prix de revient, pris en compte dans la limite de 300 000 euros. La durée minimale de location est la même que la durée de la réduction d’impôt.

Sachez que cette loi a été reconduite pour l’année 2022.

6. Réduire ses impôts en effectuant des travaux d'économie d'énergie

Vous pouvez bénéficier d'un crédit d'impôt si vous effectuez des dépenses en faveur des économies d'énergie et du développement durable, dans votre habitation principale située en France, que vous en soyez propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit.

Malraux :

Destinée plus particulièrement à redensifier les centres villes en rénovant d’anciens immeubles, ces programmes immobiliers sont relativement rares car concentrés dans les cœurs de ville et selon une validation géographique stricte. La réduction d’impôt en dépend comme ci-après :

• 30% pour les immeubles situés dans un Site Patrimonial Remarquable avec PSMV (plan de sauvegarde et de mise en valeur) approuvé, les QAD (quartiers anciens dégradés) et les quartiers conventionnés NPNRU - Anciens secteurs sauvegardés
• 22% pour les immeubles situés dans un Site Patrimonial Remarquable avec PVAP (plan de valorisation de l'architecture et du patrimoine) approuvé ou dont le programme de restauration a été déclaré d'utilité publique. - Anciennes ZPPAUP et AVAP.

Vous avez alors l’occasion de déduire le montant des travaux de restauration (400 000€ maximum) pendant 4 ans.

Le gros plus de ce dispositif est qu’il n’entre pas dans le plafonnement des niches fiscales.

Monuments Historiques :

Nous parlions de rareté, c’est ici le summum ! Nous comptons seulement une dizaine d’opérations de rénovation de ces immeubles classés comme patrimoine national.

Le fonctionnement ressemble au Malraux car c’est toujours le montant des travaux qui est considéré pour le calcul. La différence tient dans le fait que c’est une déduction du montant des travaux et non un pourcentage de celui en réduction d’impôt. C’est particulièrement appréciable pour ceux qui sont dans des TMI de 41 ou 45% ou ceux qui possèdent des revenus fonciers importants… ou les deux !

7. Réduire ses impôts en faisant garder ses enfants

Tout d’abord, cela implique que vous ayez des enfants car cela ne marche pas avec ceux des autres ! Dans la majeure partie des cas, votre enfant sera gardé à l’extérieur de votre domicile. Que ce soit une crèche, une garderie extrascolaire ou une assistante maternelle agréée, vous aurez les mêmes conditions de crédit. Pour chaque enfant, vous pourrez déclarer ces dépenses avec un plafond de 2300€ pris en compte pour un crédit d’impôt de la moitié de cette somme.

En clair, si votre enfant vous coûte 3000€ de frais de garde dans l’année civile, votre crédit d’impôt sera plafonné à 1150€ (2300€/2).

Ensuite, soyons clair, vos enfants vous coûteront toujours plus chers que toutes les réductions possibles !

8. Générer un crédit d'impôt avec des aides à domicile

En vous faisant aider chez vous pour des prestations de service, vous pourrez avoir droit à petit coup de pouce fiscal.

Le champ d’action est plutôt large, citons par exemple :

• garde d’enfants à domicile (à différencier du chapitre précédent donc),
• soutien scolaire,
• travaux de jardinage,
• bricolage,
• assistance informatique, etc…

Vous trouverez la liste complète sur le code du travail, article D7231-1). Vous devrez passer par un salarié, un organisme public ou privé voire à but non lucratif avec un justificatif qui devra fourni en cas de demande de l’administration. Cela occulte le « cup de main » du tonton à qui l’on donne un petit billet pour service rendu.

Le crédit d’impôt est égal à 50% de ces dépenses. Toutefois, un plafond de 12 000€ est à considérer. Il peut être majoré de 15000€ par personne à charge dans la limite de 15 000€.

Attention, certains travaux sont plafonnés selon leur nature. Par exemple, les dépenses pour l’entretien de votre jardin seront prises en compte jusqu’à 5 000€.

9. Faire des dons à des œuvres caritatives

Un seul plafond global (20% du revenu imposable) et un taux de réduction unique (66%) s'appliquent pour les versements (dons ou cotisations consentis sans contrepartie) ainsi que l'abandon de revenus ou de produits, effectués au profit de certains organismes d'intérêt général, respectant les conditions légales définies par le code des impôts.

Sous certaines conditions, les personnes physiques qui versent des subventions aux organismes sans but lucratif d'intérêt général bénéficient d'une réduction d'impôt sous réserve de produire un reçu.

Depuis 2020, vous pouvez augmenter votre efficacité fiscale jusqu’à 75%. Pour cela, il faut faire un don à des organismes d'aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violences domestiques. Ce taux est possible jusqu’à un don de 1 000€. Le montant supérieur à cette somme sera traité à 66%. C’est une mesure exceptionnelle qui a été prolongée jusqu’au 31 décembre 2023.

10. Faire des dons à des œuvres pour l'IFI

Dans la même veine que pour votre impôt sur le revenu, vous pouvez adoucir votre Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) en faisant des dons.

Cette « technique » n’a pas été remise en cause par le changement de l’Impôt Sur la Fortune (ISF) en IFI contrairement à l’investissement dans des PME qui n’est plus d’actualité.

Si vous faites un don à des organismes d’utilité publique, vous pourrez déduire 75% du montant. A noter que le plafond est de 50 000€ de don pour le même foyer fiscal. Petite subtilité concernant l’IFI, il s’agit de dons réalisés avant le 15 juin de l’année N pour respecter la chronologie de déclaration et paiement de cet impôt.

Conclusion

Avez-vous trouvé comment remplir votre prochaine déclaration avec le sourire ? Outre la satisfaction de diminuer votre facture fiscale, vous aurez probablement le plaisir :

• De changer de voiture sans avoir mauvaise conscience (puisque c'est pour protéger la planète),
• De faire preuve d'altruisme en soutenant une action humanitaire,
• De vous faire "votre cinéma" ou presque,
• D'esquiver en toute bonne foi, les tâches ménagères ou les travaux d'entretien de votre résidence principale pour favoriser l'emploi d'une aide à domicile,
• De préparer le temps où vous ne ferez vraiment plus rien que de penser à vous (la retraite).

N'oubliez pas, pour réaliser un bon investissement, un accompagnement personnalisé par un de nos chefs de projets patrimoniaux vous est vivement recommandé. Alors foncez, il est temps de faire le premier pas en nous contactant !